intro-press(イントロプレス)

中小企業経営者にとって保険は、
節税や相続、事業継承などさまざ
まなものに使うことができます。
しかし、その仕組みは以外に知ら
れていません。
節税のための保険の活用法とは？

多くの会社が３月末に決算期を迎えますが、
このとき、保険会社に異変が起こりました。

ある生命保険に加入するため、
中小企業の社長が列をなしていたのです。

その保険を売っている外資系生命保険会社では、
ひとつの営業所だけで、
保険料が１日に３０億円近く振り込まれるほどで、
入金処理が追いつかず、
システムはパンク状態、
まさにお祭り騒ぎだったそうです。

ある生命保険とは何か？

それは、がん保険です。

がんと診断されたら一時金が支払われ、
入院や通院をすれば給付金を受け取れる
保険のことです。

しかし、なぜ中小企業の社長たちが
殺到する事態となったのでしょうか。

彼らはなにも、がんにかかることを
恐れたわけではありません。

がん保険の保険料に対する税務の取り扱いが
改定されることになったからです。

実は、がん保険の保険料は、
全額損金扱いにできます。

支払った保険料は全額経費として
利益から控除できるため、
その分だけ節税できるのです。

そこに国税庁は目をつけました。

今年２月、国税庁が発表した
パブリックコメントには、
がん保険の保険料を
現在の全額損金扱いから、
２分の１損金扱いにする旨が
銘記されたのです。

もっともこのパブリックコメントには、
いつから２分の１損金になるのかが
明示されていませんでした。

そこで、今年がラストチャンスとばかりに
利益を出した会社の社長が決算を目前にして
がん保険に群がったというわけです。

このように、保険料が経費と認められる保険を
うまく活用すれば、節税できるのです。

それだけではありません。

節税以外にも保険の機能を活用すれば、
会社経営に役に立ちます。

まずは保険の持っている保障機能です。

特に中小企業の場合、
社長に万が一のことがあれば
即実績に影響します。

売上高が減少したり、
銀行から借入金の返済を
求められることもあります。

そのための備えとして保険に入っていれば、
保険金で急場を凌ぐことができます。

次に、解約返戻金の活用です。

解約返戻金とは、
保険会社に積み立てられる
保険料の一部のことで、
解約すれば戻ってくるお金のことです。

戻ってくる割合（解約返戻率）は
商品によって異なりますが、
中には、払い込んだ保険料を
上回ることもあるだけに侮れません。

この解約返戻金を社長退任時の
退職金に充てれば、
大きな節税効果を得ることができます。

また、保険は事業継承や
相続争いの回避にも有効です。

中小企業の経営者なら、
相続財産は自社株と不動産しか
ないということが少なくありません。

そこで保険に加入して、
保険金や解約返戻金を
後継者が会社を相続する際に
自社株を買い取る資金に充てたり、
兄弟姉妹への財産分与に使ったりすれば、
相続争いの回避にもつながるというわけです。

初夏に向け、おしゃれの愛され化計画を遂行しましょう。

心理学的見地からも裏づけされた勝ちコーデをご紹介します。

●ブルーダンガリーノースリーブシャツ×ベージュパンツ





自分らしさよりも
ミーハー感が強すぎる
全身トレンド服は要注意です。

シャツやトラッドな小物で
かっちりとした印象も大切です。

媚び感のある服などの
セクシーさも控えめにしましょう。


●透かし編みニット×ロングスカート





露出の少ない長めのスカートや
ゆったりニットは、
家庭的なイメージに直結します。

安心感や居心地の良さを
アピールできます。

心地いい素材も
和みや癒しを連想させていいですね。

いろいろな保険商品がある中で、
プロの誰もが入ってはいけないと指摘するのは、
アカウント型保険です。

アカウント型保険は、
複雑すぎて一般の人には
理解できない商品です。

アカウント型保険の代表的な保険は、
明治安田生命のライフアカウントＬ．Ａ．や
朝日生命保険の保険王シリーズが挙げられます。

これらの商品の特徴は、
一種の貯金箱のような機能を担う
アカウントと呼ばれる貯蓄部分にあります。

顧客が支払った保険料は、
いったんこのアカウントに入り、
その後、死亡保障や医療特約など
掛け捨ての保障部分に充当されます。

そして、残ったお金が、
アカウント部分にたまるという
仕組みになっています。

もっとも、保障と貯蓄に回す割合は
自由に変更できるので、
ライフプランに応じて保障を大きくしたり、
貯蓄を増やしたりもできます。

一見、合理的な保険ですが、
問題はこの保障と貯蓄の割合にあります。

保険料を抑えながら、
厚めの保障を備えようとすれば、
必然的に貯蓄部分が少なくなります。

中には、貯蓄部分に数百円しか
たまっていない契約者もいて、
貯蓄とは名ばかりのケースがあります。

しかも、保障部分は掛け捨ての
定期保険の集合体であり、
一定期間ごとの更新により
保険料が高くなってしまいます。

となると、本当に保障が必要な時期に
保険料負担が重くなってしまうという
事態になりがちなのです。

アカウント型保険の最大の問題点は、
契約者がまったく保険の内容を
理解していないことです。

住友生命保険のＬＩＶＥ　ＯＮＥ（ライブワン）シリーズは、
あまりにもたくさんの特約があり、
複雑すぎてわからない
アカウント型保険の典型といえる商品です。

ただし、かつて住友生命の
メイン商品だったこの保険は、
現在は販売中止となっています。

その後を継いで、
メイン商品に位置付けられている
Ｗステージは、
６５歳までのファーストステージと、
６６歳以降のセカンドステージの
２つのステージで構成されています。

ライフスタイルの変化に応じて
保障内容が変わる仕組みで、
それ自体は悪い構成ではありません。

しかし、合計した保障額が把握しにくい上、
加入後に保障内容が変化するので
余計にわかりづらくなっています。

メットライフアリコのＩＳユニバーサル保険は、
保障期間が自由に設定できるのがウリの商品ですが、
これまた制約が大きくて複雑すぎる商品です。

総じて言えることは、
機能性がどれだけ高くても、
複雑すぎて契約者が理解できなければ、
効果についても納得しづらいものです。

そうした保険は避けた方が無難です。

初夏に向け、おしゃれの愛され化計画を遂行しましょう。

心理学的見地からも裏づけされた勝ちコーデをご紹介します。

●ドット柄ロンパース×バッグ





とにかく「かわいい」っていわれたい！

そんなあなたには、直球でかわいい
「淡い色」や「ふわっとした素材」が
どストライク！

テイストを混ぜると伝わりにくいので、
あえてそのままの着こなしで
男性陣のハートをノックアウトしちゃえ！


●Ｔシャツ×黒キャミソール×チェックシャツ×デニムショーパン





薄着の夏こそスタイル良く見せたいですよね。

初夏の服に過剰な体型カバーは禁物です。

勘がいい男性は、あなたが体型に
コンプレックスを持っていると
見抜いてしまいます。

チェックシャツを腰に巻き、
意図的に「見えない」
さりげなさがキモです。

難を隠すより、
チャームポイントを見せるほうが
確実です。

ＴＢＳの人気アナウンサー田中みな実（２５）と
お笑いコンビ「オリエンタルラジオ」の藤森慎吾（２９）が
熱愛中であることが１８日、分かりました。

都内のイタリアンレストランなどでデートしており、
頻繁に連絡を取り合っているようです。

田中アナはこの日発売の写真誌に
番組ＡＤとのデートが報じられており
“二股デート”の疑惑が浮上しています。

このモテモテぶりは民放屈指の人気アナになった証明ですね。

２人はＴＢＳ「サンデージャポン」（日曜前１０・００）で共演。

それぞれブリッコキャラ、チャラ男キャラで
番組をもり上げる人気者同士です。

田中アナは９番組のレギュラーを持つ看板アナでもあります。

２人がデートしているのは都内のイタリアンレストランなどで、
藤森の兄が経営していた別のイタリアンレストランにも
行ったことがあるようです。

２人の知人によると、
普段から頻繁にメールや電話で連絡を取り合っており、
特に藤森のメール攻撃は「中身も送信数も凄い」と
評判のようです。

藤森の相方の中田敦彦（２９）は
タレントの福田萌（２６）と結婚秒読みといわれています。

その福田と田中アナは大学時代のアナウンススクールで
同級生という縁があり、
藤森がうまくこの恋を実らせることができれば、
ダブルデートの可能性もあるのではないでしょうか。

ただ、田中アナは写真週刊誌フライデーに
「サンジャポ」ＡＤとのデート姿が掲載されたばかりです。

１８日付の自身のブログで
「本業のアナウンサーという仕事で
もっともっと注目していただけるように頑張らなければ」と
コメントしていますが、

テレビ関係者は
「番組によって表情を変えられるのが彼女の大きな魅力。
個性も芸人以上にうまくアピールできている」と
実力の評価もうなぎ上りです。

恋の行方も含め、ますます田中アナから
目が離せなくなってましたね。

田中みな実アナは、男ならだれでも
好きになってしまうタイプの女の子。

「田中みな実はみんなのみな実です」と
広言しているのだから、
二股、三股、だれとでもＯＫということでしょうか。

収入保障保険は、
保険料の安さだけでなく、
働けなくなった時のリスクを
どう考慮しているかを
判断基準としましょう。

三井住友海上あいおい生命保険の
総合収入保障保険は、
要介護２でも給付されるという
保障の範囲の広さが高く評価されています。

旧来の日系生保でよく販売されている
介護保障特約よりも保障の範囲は広いので
この保険でカバーするのも
ひとつの手といえるでしょう。

ＮＫＳＪひまわり生命保険の
家族のお守りは、
三大疾病（がん・急性心筋梗塞・脳卒中）で
所定の状態になったときに
保険料の払い込みが免除となる、
特定疾病診断保険料免除特約が付加できます。

５年ごとに保険料が下がる払い込み方法を選ぶと、
総額では保険料を１０万円程抑えられます。

続いて終身保険を見ましょう。

まず、死後の整理資金目的のタイプです。

ソニー生命保険の
バリアブルライフ（変額終身保険）は、
最初に設定する保険金は保障されており、
運用がうまく行けば
保険金自体が増加するという保険です。

ただ、解約返戻金は運用実績次第で
下がる可能性もあります。

変額終身保険は他社では
ほとんど売り止めになってしまいましたが、
保険料は他の終身保険に比べても安いですし、
予定利率が３．５％と高いのも魅力です。

運用については日本株、債権など
８つの特別勘定から選択しています。

メットライフアリコの
Ｍｙ　Ｆｕｔｕｒｅ（マイフューチャー）は、
多少変わった商品です。

米ドルで運用するので、
積立利率は３．０％と高いのですが、
受け取りは円建てで固定されています。

ただし中途解約する場合は、
米ドルで受け取れるという商品です。

マイフューチャーは、
同じ保障額では他の商品に比べて
保険料が最も安いというのがポイントです。

途中で解約するつもりがないのなら、
この商品は有力候補といっていいでしょう。

貯蓄目的タイプの終身保険では、
ソニー生命の積立率変動型終身保険が
高く評価されています。

金利上昇局面になると
一緒に積立金利が上昇するので
運用も期待できます。

解約返戻金は常に高めなので、
中途解約しても損失はそれほど高くありません。

アフラックのＷＡＹＳ（５年払済）は、
働き盛りには死亡保障として利用し、
老後は医療保障や介護年金、年金、そして、
死亡保障の４つから受け取り方を選べる商品です。

たとえば４０歳女性が加入して
７５歳から５年間で年金として受け取った場合、
解約返戻金は１５１．７％に達します。

万が一途中解約したとしても、
わずか７年目には解約返戻金率が
１０１．１％と１００％を超えるので
元本割れのリスクは低いです。

運用も、万が一の解約にも対応できる
攻守に強い商品といえるでしょう。

保険は、定期保険、収入保障保険、終身保険の
３つのタイプに分かれます。

定期保険の中で
評価の高い商品をご紹介します。

定期保険は、
商品の差がほとんどないので、
保険料の安さが決め手となります。

メットライフアリコの「スーパー割引定期保険」は、
健康状態に見合った保険料を設定していることで、
健康な人ほど保険料が安くなります。

たとえば保険金額１０００万円、
３５歳男性、
保険期間２０年のケースだと、
スタンダードクラス（標準体）の保険料が、
月３７００円であるのに対し、
ファーストクラス（非喫煙優良体）は
月１７４０円と５３％も割安となります。

タバコを吸わない人は
まずこの保険を検討すべきでしょう。

おそらくネット系の定期保険と比べても
かなり割安で加入できるでしょうし、
これほど保険料が安ければ
収入保障保険よりも活用しやすいでしょう。

オリックス生命保険の「ファインセーブ」は、
安さが魅力の保険で、
上記と同じ条件の場合、
保険料は月２８００円と、
標準体であればこちらのほうが安くなります。

また、保険期間や保険金額を
自由に設定でき、
ライフプランに合わせやすい保険といえます。

オリックス生命保険の「Ｂｒｉｄｇｅ（ブリッジ）」は、
同条件で２３４６円とさらに安くなります。

ただし支払いはクレジットカードのみとなります。

また、ライフネット生命の「家族への保険」は、
ネット生保で唯一４０００万円以上の保険金を
選択できます。

定期保険に関しては、
ネット生保系の商品が保険料が安いことも合って
評価が高くなるようです。

亡くなったときに
大きな保険金を受け取れるのが
死亡保障です。

最近は、葬儀費用や遺族の生活費などだけでなく、
貯蓄や運用目的の物まであるので、
特徴を知った上で賢く選びましょう。

死亡保障と一口に言っても、
タイプによって保険料や活用方法が
大きく異なります。

保険には、定期保険、収入保障保険、終身保険の
３つの基本形があります。

定期保険は、
一家の大黒柱がなくなったとき、
遺族に大きな保険金を残す保険です。

「掛け捨てタイプ」とも言われており、
少ない保険料で大きな保険金を
受け取れるのが特徴です。

子どもが成人するまでの間だけ
入っておくという使い方が多いですね。

定期保険は、保障期間が
１０年程度の商品が大半です。

月払いなら毎月同じ保険料を
１０年間払い続けます。

ただし１０年経つと自動更新され、
保険料は値上がりします。

収入保障保険は、
掛け捨てタイプで定期保険の亜流といえるものです。

ただ、保険金を年金形式で
毎月または毎年受け取るできる点が
大きく違います。

保険料を抑えたい
若いファミリーに人気の商品です。

受け取り総額は年々減っていくので、
子供が成長するにつれ
必要な資金も減少しますから、
無駄のない保険といえます。

終身保険は、
さまざまな設計ができます。

まず、葬儀費用や墓代など、
死後の整理資金に備えるというのが
もっともオーソドックスです。

途中で解約した場合にもらえる解約返戻金は、
年とともに増加していき、
保険料の払い込み期間が終わるころには
支払った保険料の累計を上回ります。

急な出費がある場合には解約もできます。

これは、積立タイプと呼ばれるもので、
貯蓄機能がある代わりに
保険料は高めとなっています。

最近は学資保険や年金の代わりとして
活用されるケースも増えています。

外貨建てや年金受け取り型など
たくさんのラインナップがあります。

中でも人気があるのは、
低解約返戻金型です。

１０年程度の払い込み期間を終えると、
解約返戻金が一気に多くなり、
定期預金よりも高い利回りを得られるので、
資産運用や学資保険の代わりとして
使う人が増えています。

ただし払い込み期間中の解約返戻金は、
オーソドックスな終身保険の
７０％程度に抑えられているので、
中途解約は避けた方がいいでしょう。

オフィスで、街で、さりげないのに光って見える

好感コーデを徹底研究！

「素敵ポイント」をしっかり押さえた旬コーデで

初夏をスタート！


●マカロンボーダー×キュロット





人気のボーダートップは、
旬のカラーを押さえつつ
清涼感や女のコらしさを盛り込んだ着こなしが
好印象を与えます。


●コンパクトカーデ×フィット＆フレアーワンピ






王道のワンピスタイルは、
トップを小さくまとめる
クラシカルなシルエットに
人気がシフトしています。

ワンピのシルエットを邪魔しない
小さめカーでなら、
初夏にはとっても涼しげです。

プロが選ぶがん保険は、
どうしても終身保険が
評価が高くなるのですが、
唯一、定期がん保険の中で
高く評価されている商品があります。

それがセコム損害保険の
「自由診療保険ディコム」です。

商品名にあるように
「自由診療保険ディコム」の特徴は、
健康保険の自己負担分はもちろんのこと
先進医療のみならず、
国内未承認の抗がん剤治療といった
自由診療まで、
がん治療にかかった治療費を
全額補償している点です。

実費がカバーされる点は
加入者には非常に安心でしょうから、
心おきなく治療に専念できるでしょう。

ただ、難点を言うと、
定期保険なので
５年ごとに保険料がアップする点と、
セコム損保が認めた医療機関に
限られるという点でしょう。

がん保険のパイオニア
アフラックの「生きるためのがん保険」は、
現在主流である
外科療法と化学療法、
放射線療法に関して
通院治療をした場合、
給付金支払いの対象となる日数が、
無制限になるのが特徴です。

また、よく指摘されるポイントとして、
上皮内新生物にかかったときの診断一時金が
がんの１０分の１になる点があります。

その理由は、
アフラックは上皮内新生物を
がんとは別の疾患として定義しているからです。

ですから、アフラック
は過去に上皮新生物にかかった場合でも、
がん保険に加入できるのです。

プロの評価では、アフラックの商品は
だいたい中位止まりになるケースが多いのですが、
販売件数のシェアは４８．４％と
がん保険の約半数を占め、
がん保険のガリバーの地位は
不動となっています。

給付や支払い体制など、
老舗ならではの安心感がアフラックの強みです。

がんの治療は年々進化しており、
それに伴ってがん保険の保障内容も
変っていきます。

その点をしっかり見極めて
商品選びをしましょう。